Calculadora da reforma tributária: como usar passo a passo

A reforma tributária já está em andamento, e quem está no Simples Nacional entrou numa etapa decisiva: a janela que vai até 30 de setembro de 2026 define como CBS e IBS vão incidir sobre a sua empresa a partir de 2027.

Para ajudar você a entender esse impacto com os números reais do seu negócio, a Adaflow criou a calculadora da reforma tributária para quem é PJ.

A ferramenta é exclusiva, gratuita e compara três cenários: Simples Padrão, Simples Híbrido e Lucro Presumido.

Neste artigo você entende para que serve cada campo da calculadora, o que cada resultado significa e o que fazer depois de simular.

Sou obrigado a escolher uma opção do Simples Nacional para a reforma tributária?

Não. A reforma tributária criou uma decisão nova para quem está no Simples Nacional, mas essa decisão não obriga ninguém a sair do regime.

Continuar no Simples Padrão é sempre uma opção válida: se você não fizer nada até 30 de setembro de 2026, a Receita Federal mantém sua empresa automaticamente nesse regime, segundo o manual oficial do Comitê Gestor do Simples Nacional (CGSN).

Em resumo, a função da calculadora é comparar os cenários com os números da sua empresa, para você decidir qual tipo de recolhimento de impostos IBS e CBS te deixa em vantagem competitiva.

Passo a passo: como preencher a calculadora da reforma tributária

Atenção: o passo a passo muda dependendo de você já ser cliente Adaflow ou não.

Passo a passo para quem já é cliente Adaflow

Passo 1: acesse a calculadora logado na sua conta

Abra a calculadora da reforma tributária logado na plataforma da Adaflow, ou pelo menu Financeiro > Reforma Tributária. Seus dados de faturamento já vêm preenchidos automaticamente.

Passo 2: confira "Seu regime hoje"

Confirme o Anexo (III ou V) e escolha o ano de referência que quer simular. O ano muda as alíquotas de CBS e IBS e quanto de ISS ainda incide, então vale simular o ano que você realmente vai viver a mudança (ex.: 2027, primeiro ano da nova regra).

Passo 3: revise "Seus números"

A Adaflow já preenche o faturamento e o RBT12 com os dados da sua conta. Confira os valores e ajuste o que estiver diferente do seu histórico.

O faturamento aparece dividido em dois campos: "Receita de clientes no Brasil" e "Receita de clientes no exterior". Preencha apenas o que se aplica à sua empresa e deixe em branco o que não se aplica. Se você só fatura para clientes no exterior, por exemplo, preencha só esse campo.

Para completar a simulação, informe também suas despesas com direito a crédito.

Passo 4: escolha o cenário de alíquotas e simule

Escolha um dos dois cenários de alíquotas. Os dois são estimativas, porque as alíquotas oficiais de CBS e IBS só serão divulgadas em 31 de outubro. Depois, clique em Simular.

Passo 5: registre sua decisão

Depois de ver o comparativo, registre sua escolha na própria calculadora. Marque uma das opções:

• Manter no DAS (Simples Padrão), para continuar recolhendo CBS e IBS na mesma guia que você já paga hoje;
• Apurar por fora do DAS (Simples Híbrido em 2027), para calcular CBS e IBS separadamente, fora da guia DAS.

A opção mais vantajosa para o seu caso aparece com a tag "Melhor opção". Se você escolher a outra, a plataforma pede que você confirme antes de seguir.

Clique em Confirmar a sua escolha. Uma mensagem avisa que a decisão foi registrada.

A escolha feita agora vale para o primeiro semestre de 2027. Se mudar de ideia, você pode trocar de opção dentro da própria calculadora entre 1º e 30 de novembro de 2026. Em março de 2027, abre uma nova janela para a escolha do segundo semestre.

Se ainda tiver dúvidas em qual decisão optar, você pode agendar uma consulta tributária com um dos nossos especialistas.

Passo a passo para quem ainda não é cliente

Passo 1: acesse a calculadora

Abra a calculadora da reforma tributária da Adaflow.

Passo 2: selecione o seu Anexo e o ano de referência

O primeiro bloco define o cenário de comparação: seu Anexo hoje (III ou V — para identificar seu anexo, confira a nota fiscal de serviço emitida). O código de serviço indicado na nota corresponde à atividade selecionada na emissão e ajuda a identificar o anexo aplicável. Depois, selecione o ano de referência da consulta.

O ano determina as alíquotas de CBS e IBS e quanto de ISS ainda incide, então escolha o ano que você quer avaliar (ex.: 2027).

Passo 3: preencha quanto você fatura

O faturamento do mês é a base do cálculo. Ele aparece dividido em dois campos: "Receita de clientes no Brasil" e "Receita de clientes no exterior". Preencha apenas o que se aplica à sua empresa e deixe em branco o que não se aplica. Se você só fatura para clientes no exterior, por exemplo, preencha só esse campo.

Essa separação importa porque a receita de clientes no exterior é imune de CBS e IBS e não entra nesse cálculo em nenhum dos regimes.

Passo 4: informe sua despesa

Esse é o número que decide se o Simples Híbrido compensa ou não para você. Reúna o boleto completo do mês, não só o que já é imposto: internet, aluguel ou coworking, softwares, contabilidade, energia do escritório, vale-refeição, alimentação e transporte.

Só conta despesa de fornecedor que está no regime regular — plano de saúde e bolsa de estudos só geram crédito quando vêm de acordo ou convenção coletiva (LC 214/2025, art. 57).

Passo 5: digite seu faturamento dos últimos 12 meses

O RBT12 é o valor que a Receita usa para encaixar sua empresa numa faixa de alíquota do Simples Nacional. Assim como o faturamento do mês, ele também se divide em "Receita de clientes no Brasil" e "Receita de clientes no exterior". Preencha cada campo com o valor correspondente e deixe em branco o que não se aplica.

Se sua empresa tem menos de 12 meses de vida, informe quantos meses ela já faturou. A calculadora projeta o restante a partir disso.

Passo 6: complete com ISS e pró-labore

O ISS do seu município (teto de 5%) ainda pesa durante a transição. Já o pró-labore só é relevante se você está no Anexo V hoje: é com ele que a calculadora confere se o Fator R te qualifica pro Anexo III.

Passo 7: cadastre seus dados para desbloquear o resultado

São dois campos obrigatórios: e-mail profissional e área de atuação. Nenhum dos dois é enviado à Receita Federal, é só o que libera a tela de comparação com os seus números.

O que cada resultado da calculadora significa?

O comparativo mostra três cenários lado a lado: o que você paga hoje no Simples Padrão, o que pagaria no Simples Híbrido e o que pagaria no Lucro Presumido, um regime fora do Simples Nacional. O cenário mais vantajoso para os números que você informou aparece com a mensagem "Melhor opção".

Cada cenário usa uma base de cálculo diferente. Por isso, o valor mais baixo na tela nem sempre é o mais vantajoso de verdade, principalmente se ele exigir uma rotina de apuração que sua empresa ainda não tem.

O resultado do Lucro Presumido aparece marcado na tela como estimativa mínima, e o valor real pode ser maior. Isso também tem a ver com a base de cálculo. Os cenários do Simples somam só os tributos sobre o faturamento, enquanto o Lucro Presumido já inclui IRPJ e CSLL.

Se o Simples Padrão e o Simples Híbrido mostrarem exatamente o mesmo valor, não é erro da calculadora. Isso acontece quando toda ou quase toda a sua receita vem de clientes no exterior. Como essa receita é imune de CBS e IBS, não há tributo para apurar por fora do DAS, e os dois cenários ficam iguais.

Um erro comum é achar que o valor de um cenário já cobre tudo o que você paga hoje. A simulação deixa de fora, por exemplo, taxas bancárias e outras obrigações que não são impostos sobre o faturamento. Um resultado baixo demais para ser real costuma ter essa explicação: a tela mostra a base de apuração daquele regime, não o seu boleto inteiro. Vale conferir com um contador antes de decidir.

Depois de usar a calculadora, o que fazer com o resultado?

Você deve avaliar o comparativo, decidir qual a melhor opção para o seu caso e entrar em contato com seu contador para informar sua decisão. A partir disso, ele te guiará para os próximos passos.

Para quem é cliente da Adaflow, basta sinalizar sua decisão dentro da própria calculadora. Se ainda tiver dúvidas, pode agendar uma conversa com um dos nossos contadores especialistas.

É importante lembrar que a simulação em si não muda nada na sua empresa. Você pode usar a calculadora quantas vezes quiser, testando cenários diferentes, mas isso não altera seu regime nem sua guia DAS.

Simples Padrão x Simples Híbrido: qual a diferença?

Simples Padrão é o que você já conhece: CBS e IBS ficam embutidos dentro da mesma guia DAS que já reúne todos os seus tributos federais, estaduais e municipais. Você não precisa apurar nada separado, e é a opção que continua valendo se você não fizer nada até 30 de setembro de 2026.

Simples Híbrido é como o mercado batizou a opção de calcular CBS e IBS pelas regras padrão desses tributos, fora da guia DAS, prevista na Resolução CGSN nº 186/2026.

Essa opção vale só para o primeiro semestre de 2027 e pode ser cancelada até 30 de novembro de 2026, data que pode ser prorrogada pelo próprio CGSN caso a alíquota de referência da CBS não seja divulgada a tempo.

Depois do prazo de cancelamento vigente, a escolha se torna irretratável. Apurar por fora muda a base de cálculo e a rotina de apuração: você passa a ter direito a crédito desses tributos pago nas próprias despesas. Isso não garante uma redução automática de imposto.

O artigo sobre o prazo de opção do Simples Nacional 2027 detalha o calendário completo dessa janela.

Quem decide qual regime faz mais sentido pra você é o seu cliente, não o valor isolado que aparece na tela. Os negócios que vendem majoritariamente para outras empresas saem ganhando com a apuração fora do DAS, porque o comprador se beneficia do crédito destacado na nota.

Já quem vende para pessoa física, ou tem faturamento pequeno demais para compensar uma rotina de apuração nova, tende a sair ganhando ao ficar no Simples Padrão. É mais direto e, na maioria dos casos, também mais vantajoso.

Vale a distinção: dúvida sobre carga tributária dentro do Simples, sem relação com IBS/CBS, tem resposta em outras formas de reduzir o imposto no Simples Nacional.

O que muda para quem presta serviço ao exterior?

Quem presta serviço fica imune a CBS e IBS, independentemente do regime escolhido, conforme a Lei Complementar 214/2025.

Por isso, a decisão entre Simples Padrão e Simples Híbrido pesa menos sobre a parte exportada do faturamento, já que ela não paga esses dois tributos em nenhum dos dois cenários.

Quem fatura também pro mercado interno continua com a decisão em aberto para essa parte da receita. Nesse caso, o faturamento vendido dentro do Brasil é que decide se apurar fora do DAS compensa, seguindo a mesma lógica de quem toma o serviço e se beneficia do crédito.